2025년 세제개편안으로 종신형 연금 수령 시 세금 혜택이 확대됩니다. 기존 4%였던 원천징수세율이 3%로 인하되며, 퇴직소득 연금수령에 대한 장기 수령자 감면도 확대됩니다. 절세 가능한 연금 수령 전략을 확인해보세요.
종신연금 수령 시 세금 혜택 확대! 연금소득세율 3% 적용 조건은?
노후 대비 수단으로 연금을 준비하는 사람들에게 희소식이 있습니다.
2025년 세제개편안에 따라 종신형으로 연금을 수령하는 경우, 연금소득 원천징수세율이 기존 4%에서 3%로 인하됩니다.
이는 단순히 세율 1%p 차이로 끝나는 것이 아니라, 장기간 수령 시 누적 수령액에 큰 차이를 만드는 절세 효과를 의미합니다.
이와 함께 퇴직소득을 연금으로 수령할 경우 장기 수령자에 대한 추가 감면 혜택도 확대되었습니다.
종신형 연금, 왜 유리한가?
종신형 연금은 일정 기간이 아닌 ‘평생 동안’ 일정 금액을 받는 방식입니다.
금융기관에서는 보통 확정기간형(예: 10년, 20년 수령)과 종신형 중에서 선택할 수 있게 되어 있습니다.
| 수령 방식 | 특징 | 세율 |
| 확정기간형 | 정해진 기간만 수령 (예: 10년) | 4% |
| 종신형 | 사망 시까지 매월 수령 | 3% (개편 후) |
👉 이번 세제개편은 종신형 연금 수령자에게 세율 인하 혜택을 집중 제공하며, 장기적 노후 소득 안정성을 유도하는 정책적 방향과도 일치합니다.
연금 3% 세율 적용 조건은?
- 연금계좌에서 종신형으로 수령할 것
- 연금저축, IRP 모두 가능
- 금융회사와 계약한 연금수령 형태가 “종신”이어야 함
- 연금수령 개시 연령 도달 이후일 것
- 연금저축: 만 55세 이후
- IRP: 퇴직 후 만 55세 이상
- 연간 수령액 1,200만 원 이하 구간에서는 여전히 분리과세(3% 적용)
- 초과 시 금융소득 종합과세 대상이 될 수 있음 (총합 2천만 원 초과)
퇴직소득 연금수령 시 장기 수령자 감면 확대
퇴직소득을 일시금으로 받지 않고 연금으로 분할 수령하는 경우, 기존에도 수령 기간에 따라 일정 부분 세액 감면이 적용됐습니다.
2025년부터는 이 감면 기준이 한층 완화됩니다.
| 수령 기간 | 기존 감면율 | 개편 감면율 |
| 10년 이상 | 30% | 40% |
| 20년 이상 | 40% | 50% |
👉 연금을 오래 받을수록 세금이 줄어드는 구조로 바뀌면서, 단기 수령보다 장기 수령이 유리해졌습니다.
연글 절세 전략: 이렇게 수령하세요
① 종신형으로 설정하면 평생 수령 + 세율 3%
종신형 연금은 수령인의 생존 기간 동안 계속 지급되는 방식입니다.
2025년부터는 이 종신형 방식으로 연금을 수령할 경우, 기존 4%였던 원천징수세율이 3%로 인하됩니다.
이는 단순한 세율 차이 그 이상입니다.
- 예를 들어, 매년 1,000만 원씩 20년간 수령한다면
▷ 기존(4%): 연간 40만 원 세금 → 총 800만 원
▷ 개편(3%): 연간 30만 원 세금 → 총 600만 원
👉 20년간 200만 원 절세 가능
또한 종신형은 수명이 길어질수록 더 많은 금액을 받을 수 있는 구조이므로, 장수 리스크에도 대비할 수 있습니다.
다만, 종신형 설정은 가입 시점에 반드시 금융기관과 명확하게 계약해야 하며, 변경이 어려울 수 있으므로 신중한 선택이 필요합니다.
② 연 1,200만 원 이하로 수령하면 분리과세로 끝!
연금소득은 연간 1,200만 원 이하일 경우, **다른 금융소득과 합산하지 않고 3% 원천징수로 과세 종결(분리과세)**됩니다.
즉, 연말정산이나 종합소득신고 대상에서 제외되며, 추가 세금 부담이 없습니다.
- ✅ 누구에게 유리한가?
- 퇴직 후 일정한 소득이 없는 시니어
- 금융소득이 적고, 연금 위주로 소득을 구성한 사람
- ✅ 주의할 점
- 금융소득(예: 예금 이자, 펀드 배당금 포함)이 연간 2,000만 원을 초과하면 종합소득 과세 대상
- 연금 수령액이 1,200만 원을 초과하면 **세무서에 신고하고 종합소득세율(6~45%)**로 세금 납부
👉 따라서 수령액을 분산하거나 금액 조절을 통해 종합과세를 피하는 것이 절세 핵심 포인트입니다.
③ 퇴직연금은 10년 이상 나눠서 받으면 세액감면 최대 50%
퇴직소득을 일시금으로 수령하면 큰 세금이 발생할 수 있습니다.
하지만 연금 형태로 나눠서 수령하면 기간에 따라 세액 감면을 받을 수 있습니다.
- 10년 분할 수령 시 약 4백만 원 감면
- 20년 분할 수령 시 최대 5백만 원 이상 절세 가능
👉 퇴직연금을 IRP 계좌로 이체 후, 매년 일정 금액씩 장기간 나눠 받는 방식이 가장 효과적인 전략입니다.
④ 복수계좌 활용해 수령액을 분산하면 종합과세 피할 수 있음
연금저축과 IRP 계좌를 두 개 이상 보유하고 있다면, 각 계좌에서 수령액을 나눠 조절함으로써 **분리과세 한도(연 1,200만 원)**를 지키는 것이 가능합니다.
📌 예시:
- 연금저축 계좌: 연 600만 원 수령
- IRP 계좌: 연 500만 원 수령
→ 총합 1,100만 원 → 분리과세 유지(3%)
또한, 배우자 명의로 된 계좌를 활용하면 가구 단위로 과세 이중 부담을 줄일 수 있는 전략이 됩니다.
- 맞벌이 부부: 각각 연금 수령 시, 각자 1,200만 원 한도까지 분리과세 적용 가능
- 자녀 명의로 연금저축 개설해 증여 및 수령 분산도 가능 (단, 미성년자는 수령 불가)
👉 수령계획을 미리 세우고 금융기관과 상담하여 분산 수령 구조를 설계하는 것이 가장 효율적입니다
연금도 전략이다
연금은 단순한 저축이 아니기 때문에 어떻게 수령하느냐에 따라 세금 부담이 크게 달라질 수 있습니다.
2025년부터는 종신형 연금에 대한 세제혜택이 확실히 강화되므로, 연금 수령을 앞둔 사람이라면 반드시 수령 방식과 금액을 점검해야 합니다.
💬 이 글이 유익했다면, 이어서 읽어보세요:
2025 세제개편안 핵심: 맞벌이 부부 필독! 월세 공제 확대, 부부 공제 가능
2025 세제개편안 핵심: 맞벌이 부부 필독! 월세 공제 확대, 부부 공제 가능
2025년 세제개편안으로 월세 세액공제가 대폭 완화됩니다. 부부가 각각 공제받을 수 있게 되었고, 다자녀 가구는 면적 기준도 완화돼 실수혜자 폭이 넓어졌습니다. 절세 가능한 월세 전략을 지금
slowmong.com